反腐資訊網(wǎng)訊：發(fā)票是單位和個(gè)人報(bào)銷(xiāo)的重要憑證，也是國(guó)家監(jiān)督經(jīng)濟(jì)活動(dòng)、維護(hù)經(jīng)濟(jì)秩序、保護(hù)國(guó)家財(cái)產(chǎn)安全的重要手段，然而一些人卻打起了發(fā)票的主意。

       前不久，江西贛州警方偵破了一宗特大假發(fā)票案，涉案金額超過(guò)800億元。

       物流公司虛開(kāi)發(fā)票

       牽出“案中案”

       這起案件的線索來(lái)自江西贛州警方辦理的一起虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票案，警方發(fā)現(xiàn)，轄區(qū)里的一家物流企業(yè)持有大量增值稅普通發(fā)票。

       贛州市公安局開(kāi)發(fā)區(qū)分局經(jīng)偵大隊(duì)民警陳博文：包括燃油、路橋通行費(fèi)等發(fā)票，數(shù)額比較大，價(jià)稅合計(jì)1.4億元。

       實(shí)際上，這家物流公司沒(méi)有實(shí)際物流業(yè)務(wù)卻持有大量發(fā)票，引起了警方的警覺(jué)。

       贛州市公安局開(kāi)發(fā)區(qū)分局經(jīng)偵大隊(duì)民警陳博文：其實(shí)是一個(gè)空殼公司，他們用物流公司作為幌子，專(zhuān)門(mén)從事虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票的勾當(dāng)，同時(shí)通過(guò)做假賬來(lái)掩蓋犯罪事實(shí)、規(guī)避稅務(wù)部門(mén)檢查。

       經(jīng)過(guò)稅務(wù)部門(mén)鑒定，這家公司持有的增值稅普通發(fā)票，均為假發(fā)票。證據(jù)確鑿后，包括李某在內(nèi)的多名嫌疑人被警方控制。審訊中李某交代，這些假發(fā)票都是以票面金額萬(wàn)分之八的價(jià)格買(mǎi)來(lái)的，賣(mài)發(fā)票的人是安徽懷寧縣的操某某。

       贛州市公安局開(kāi)發(fā)區(qū)分局經(jīng)偵大隊(duì)民警陳博文：經(jīng)過(guò)偵查，我們發(fā)現(xiàn)操某某只是一個(gè)二級(jí)銷(xiāo)售代理，他并不是制造假發(fā)票的人，這些假發(fā)票是怎么來(lái)的？我們決定先按兵不動(dòng)，繼續(xù)開(kāi)展深入調(diào)查。

       抽絲剝繭最終揪出幕后老板

       經(jīng)過(guò)長(zhǎng)達(dá)半年的偵查，民警發(fā)現(xiàn)，這是一個(gè)遍布全國(guó)多個(gè)省份的龐大制假、售假集團(tuán)，而且他們從2016年左右就開(kāi)始從事這一勾當(dāng)。

       警方通過(guò)對(duì)操某某進(jìn)行調(diào)查后發(fā)現(xiàn)，操某某經(jīng)常往返于各類(lèi)快遞網(wǎng)點(diǎn)，收發(fā)一些文件、盒子類(lèi)的快件。

       警方經(jīng)研判發(fā)現(xiàn)，操某某發(fā)出的快件遍布全國(guó)各地，相對(duì)重量比較小，而收來(lái)的大件，均是從安徽阜陽(yáng)市臨泉縣的某個(gè)地方寄來(lái)的，寄件人褚某某具有較大嫌疑。

       贛州市公安局開(kāi)發(fā)區(qū)分局經(jīng)偵大隊(duì)民警羅睿賢：幾經(jīng)周折，我們?cè)谀晨爝f網(wǎng)點(diǎn)發(fā)現(xiàn)一名疑似褚某某的男子。他每次寄件的包裹，都是用較大的編織袋，而根據(jù)編織袋的重量以及收件信息，初步判斷編織袋內(nèi)裝的就是假發(fā)票。

       于是，警方再次前往安徽阜陽(yáng)市臨泉鎮(zhèn)實(shí)地調(diào)查。幾天后，終于發(fā)現(xiàn)了嫌疑人褚某某的行蹤。

       隨著調(diào)查的深入，辦案人員發(fā)現(xiàn)，褚某某仍然不是假發(fā)票的源頭，而源頭則另有其人。

       贛州市公安局開(kāi)發(fā)區(qū)分局經(jīng)偵大隊(duì)民警羅睿賢：實(shí)際上褚某某只是一個(gè)負(fù)責(zé)打印發(fā)票的工人，背后還有一個(gè)長(zhǎng)期居住在杭州的女性老板陳某某，褚某某受雇于陳某某，把一些沒(méi)有面額的發(fā)票，在家里用普通的打印機(jī)打上面額，并按照陳某某的要求，寄到全國(guó)各地。

       在辦案過(guò)程中，警方發(fā)現(xiàn)陳某某指示印刷的空白假發(fā)票數(shù)量巨大，且各省、市發(fā)票格式不一，這些發(fā)票究竟來(lái)源何處？經(jīng)偵查，這些假發(fā)票源頭來(lái)自陳某某的弟弟。

       贛州市公安局開(kāi)發(fā)區(qū)分局經(jīng)偵大隊(duì)民警羅睿賢：經(jīng)過(guò)半個(gè)多月的細(xì)致摸排、不間斷蹲守，終于發(fā)現(xiàn)阜陽(yáng)市偏遠(yuǎn)的農(nóng)村一處房屋特別可疑。該房子的卷簾門(mén)長(zhǎng)期處于關(guān)閉狀態(tài)，門(mén)牌上掛著蘿卜經(jīng)銷(xiāo)處的廣告牌，犯罪嫌疑人陳某就是打著這樣的幌子，雇用了一個(gè)有印刷行業(yè)從業(yè)經(jīng)驗(yàn)的張某，在此處大肆印刷空白假發(fā)票。

       集中收網(wǎng)制售假發(fā)票團(tuán)伙覆滅

       至此，警方掌握了犯罪嫌疑人的犯罪證據(jù)鏈條，江西、安徽、浙江等地公安部門(mén)開(kāi)展統(tǒng)一收網(wǎng)行動(dòng)，一舉抓獲犯罪嫌疑人14名，現(xiàn)場(chǎng)查獲整套印刷、打印設(shè)備，查繳假發(fā)票550多萬(wàn)份。

       經(jīng)過(guò)訊問(wèn)嫌疑人，警方發(fā)現(xiàn)，這是一個(gè)以陳氏姐弟為首的假發(fā)票制銷(xiāo)團(tuán)伙。其銷(xiāo)售網(wǎng)絡(luò)遍布全國(guó)各地，銷(xiāo)售的發(fā)票種類(lèi)以過(guò)路過(guò)橋費(fèi)發(fā)票、燃油費(fèi)發(fā)票為主。警方查明，這個(gè)團(tuán)伙從2016年起，實(shí)施制售假行為，累計(jì)制造假發(fā)票數(shù)量達(dá)5500多萬(wàn)張，涉案金額超過(guò)800億元。陳氏姐弟在這8年里，一直在發(fā)展的二級(jí)、三級(jí)、四級(jí)代理商，數(shù)量達(dá)140多人，銷(xiāo)售網(wǎng)絡(luò)覆蓋全國(guó)31個(gè)?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市），兩人從中獲利近1000萬(wàn)元。

       擾亂稅收征管秩序稅務(wù)部門(mén)“零容忍”打擊

       這起特大假發(fā)票案件偵破后，公安部統(tǒng)籌了15個(gè)省份協(xié)同聯(lián)動(dòng)，對(duì)案件上下游犯罪開(kāi)展打擊行動(dòng)，共計(jì)立案20多起，抓獲犯罪嫌疑人29名。有效遏制了此類(lèi)犯罪行為對(duì)國(guó)家?guī)?lái)的稅款損失。

       此外，該案也引起了稅務(wù)部門(mén)的高度重視，在全國(guó)范圍內(nèi)對(duì)涉案的假發(fā)票進(jìn)行了全面清查。

       據(jù)了解，目前包括陳氏姐弟二人在內(nèi)的14名犯罪嫌疑人已被檢察機(jī)關(guān)提起公訴。

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